Op televisie en in boeken kom je het maar vaak genoeg tegen. Criminelen, louche advocaten, zelfs politici en rechters beheren een kluisje in landen als Zwitserland of op de Caraiben, bedoeld om hun zwarte geld in te bewaren. Maar hoe zit het nu precies met zwart geld? Is het echt alleen iets voor criminelen? En hoe valt het alsnog te besteden?
Zwart geld uit misdaad
Drugshandel, prostitutie en afpersing zijn de meest voorkomende criminele activiteiten op Nederlandse bodem. Het spreekt waarschijnlijk voor zich dat de personen die zich daarmee bezighouden, en daar winst uit halen, deze cijfers angstvallig verborgen houden voor de belastingdienst. Dat is niet alleen omdat ze er geen belasting over willen betalen, maar ook omdat ze strafbaar zijn. In deze wereld gaan jaarlijks enkele miljarden om. Aangezien maar een klein deel ervan kan worden witgewassen, blijft er een reusachtige som zwart geld over. En jaar na jaar stapelt dat zich maar op.
BTW
Maar niet alleen criminelen hebben te maken met zwart geld. Want wie heeft niet zo nu en dan de neiging om iets te kopen zonder een bonnetje? Bij bekenden en familieleden is dat doorgaans niet zo moeilijk. Op die manier wordt de BTW ontlopen en wordt iets voor het inkoopbedrag overgenomen. Bij grote bedragen kan dit oplopen tot een voordeel van 20%. Ook hier is sprake van zwarte handel, en het geld dat wordt betaalt heet zwart geld.
Zwart geld op de bank
Met al dat zwarte geld wordt al snel gedacht aan een bankrekening. Zo moeilijk kan dat immers toch niet zijn? Gewoon het geld in het stortingsapparaat en op een account pompen. Helaas gaat het zo niet in zijn werk. De bank heeft meldingsplicht bij ongebruikelijke transacties. En iemand die een fooi van zes miljoen komt storten, is natuurlijk wel wat verdacht. Rest de enige manier om geld op te bank te zetten, door het beetje bij beetje te doen. Het maximaal toegestane stortingsbedrag per dag varieert van duizend tot enkele duizenden euro's per dag. Maar als op die manier al die miljarden moeten worden weggewerkt, gaat daar natuurlijk veel tijd in zitten.
Witwassen
Criminelen hebben natuurlijk tal van constructies laten bedenken, vaak door afgestudeerde economen, bankiers en boekhouders, om het zwarte geld wit te wassen. Bijvoorbeeld via horecabedrijven, door een grotere winst te noteren dan daadwerkelijk gedraaid is. Of via bedrijven, waar de omzet wordt verhoogd en zwart geld wordt ingezet om het gat te dichten. Meestal worden deze bedrijven speciaal met dat doel opgezet en is controle onmogelijk, daar ze net zo snel weer verdwijnen.
Contant
Is het dan nog wel leuk om zwart geld te hebben? Geld is natuurlijk altijd handig. Op het terras, in de discotheek, of om kleine contante aankopen mee te doen is het een prima aankoop. Lastiger wordt het om een nieuwe auto aan te schaffen, laat staan een nieuw huis. Wanneer het geld op een makkelijke plek, bijvoorbeeld in de tuin, begraven wordt, valt er zeker veel plezier aan te beleven.
Inkeerregeling bij zwart geld
Zwart geld is geld waarover geen belasting wordt betaald. Doorgaans worden er vele miljarden euro's zwart geld in het criminele circuit, door drugshandel, prostitutie en afpersing of chantage. Echter, zwart geld is ook het geld waarover geen belasting wordt betaald volgens de Nederlandse belastingregels. Geld dat bijvoorbeeld in het buitenland is ondergebracht.
Inkeerregeling
Een belastingplichtige kan hoge boetes van de fiscus voorkomen door tot inkeer te komen. Wanneer de belastingdienst ontdekt dat men over zwart gel beschikt, kan een boete van 100%, dus het volledige zwarte vermogen, worden opgelegd. Maar wanneer de belastingplichtige tot inkeer is gekomen en heeft besloten om alsnog een volledige aangifte te doen van het buitenlandse vermogen, bestaat er de inkeerregeling.
Let wel, deze regeling geldt alleen als de belastingplichtige dit uit zichzelf doet en niet op het moment dat de belastingdienst achter het zwarte vermogen is gekomen. Wanneer de grond te heet onder de voeten wordt, is het doorgaans al te laat.
Voorkomen
Wanneer een belastingplichtige gebruik maakt van de inkeerregeling kan hij alsnog probleemloos over het buitenlandse vermogen beschikken. Maar tevens voorkomt hij dat zijn nabestaanden niet worden opgezadeld met een fiscaal probleem.
Gebruik maken van de inkeerregeling
Als u gebruik wilt maken van de inkeerregeling, dient u een aantal zaken in acht te nemen. Het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst hebben een aantal standpunten ingenomen. Zo mag een inspecteur u nog geen vragen hebben gesteld over uw buitenlandse vermogens, met andere woorden: u bent nog niet gealarmeerd.
Ook heeft de inspecteur nog geen boekenonderzoek bij u aangekondigd en bovendien heeft een fiscaal rechercheur u nog niet gemeld dat er een onderzoek gaande is.
Zonder boete
Enige jaren terug is de Belastingdienst al gestart met het onderzoeken van buitenlands onroerend goed, zoals vakantiehuisjes. Vele duizenden Nederlanders hebben, mogelijk onbewust, deze woning niet opgegeven.
Als u de Belastingdienst verzoekt om uw belastingaangiften met terugwerkende kracht te corrigeren, kunt u er zonder boete vanaf komen. Doet u dit echter niet, dan bestaat de kans dat u 50 tot 100% van het vermogen als boete moet betalen.
Toekomst
De Europese Unie heeft qua fiscale samenwerking de handen ineen geslagen, waardoor het steeds moeilijker wordt om bezittingen in het buitenland uit het zicht te houden. Het kan dus zeker geen kwaad om nog eens serieus te overwegen of u bereid bent een hoog percentage aan boete te betalen, of tot inkeer te komen.
Inkeerregeling
Een belastingplichtige kan hoge boetes van de fiscus voorkomen door tot inkeer te komen. Wanneer de belastingdienst ontdekt dat men over zwart gel beschikt, kan een boete van 100%, dus het volledige zwarte vermogen, worden opgelegd. Maar wanneer de belastingplichtige tot inkeer is gekomen en heeft besloten om alsnog een volledige aangifte te doen van het buitenlandse vermogen, bestaat er de inkeerregeling.
Let wel, deze regeling geldt alleen als de belastingplichtige dit uit zichzelf doet en niet op het moment dat de belastingdienst achter het zwarte vermogen is gekomen. Wanneer de grond te heet onder de voeten wordt, is het doorgaans al te laat.
Voorkomen
Wanneer een belastingplichtige gebruik maakt van de inkeerregeling kan hij alsnog probleemloos over het buitenlandse vermogen beschikken. Maar tevens voorkomt hij dat zijn nabestaanden niet worden opgezadeld met een fiscaal probleem.
Gebruik maken van de inkeerregeling
Als u gebruik wilt maken van de inkeerregeling, dient u een aantal zaken in acht te nemen. Het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst hebben een aantal standpunten ingenomen. Zo mag een inspecteur u nog geen vragen hebben gesteld over uw buitenlandse vermogens, met andere woorden: u bent nog niet gealarmeerd.
Ook heeft de inspecteur nog geen boekenonderzoek bij u aangekondigd en bovendien heeft een fiscaal rechercheur u nog niet gemeld dat er een onderzoek gaande is.
Zonder boete
Enige jaren terug is de Belastingdienst al gestart met het onderzoeken van buitenlands onroerend goed, zoals vakantiehuisjes. Vele duizenden Nederlanders hebben, mogelijk onbewust, deze woning niet opgegeven.
Als u de Belastingdienst verzoekt om uw belastingaangiften met terugwerkende kracht te corrigeren, kunt u er zonder boete vanaf komen. Doet u dit echter niet, dan bestaat de kans dat u 50 tot 100% van het vermogen als boete moet betalen.
Toekomst
De Europese Unie heeft qua fiscale samenwerking de handen ineen geslagen, waardoor het steeds moeilijker wordt om bezittingen in het buitenland uit het zicht te houden. Het kan dus zeker geen kwaad om nog eens serieus te overwegen of u bereid bent een hoog percentage aan boete te betalen, of tot inkeer te komen.
De (on)mogelijkheden van zwart geld
Zwart geld klinkt als iets uit misdaadseries en spannende films. Geld verdiend aan drugshandel is zwart geld, wat ook geldt wanneer het verdiend is aan andere criminele activiteiten zoals wapensmokkel, prostitutie en huurmoord. Hoewel het daarmee geassocieerd wordt, hoeft er lang niet altijd bloed aan zwart geld te kleven. Toch ervaren de meeste mensen met zwart geld dat het vrijwel onmogelijk is om hier iets mee te betalen.
Zwart geld is geen bloedgeld
Als je een hoveniersbedrijfje hebt en als vriendendienst een tuin aanlegt bij een familielid of een bekende, kan het zomaar zijn dat je dit 'contant' laat betalen. Daarmee wordt bedoeld dat de klus niet wordt aangegeven bij de belastingdienst en je over dit verkregen geld dus geen belasting afdraagt. Om die reden is het zwart geld. De belastingdienst wil namelijk overal een graantje van meepikken. Nu zal het hier om een niet zo hoog bedrag gaan, maar een tuin aanleggen kan al snel tweeduizend euro kosten. Tweeduizend euro aan zwart geld.
Tweeduizend tegenover twee miljoen
Er is een verschil tussen de aardige hovenier die voor zijn bekende een tuin aanlegt en de drugsbaron die een container cocaine vanuit Colombia laat aankomen. Wanneer je in drugs handelt stromen de miljoenen binnen. Over al die miljoenen wordt geen belasting betaald. De reden is natuurlijk onder meer dat niemand graag belasting betaalt, dus drugscriminelen ook niet. Maar de belangrijkere reden is dat je moeilijk kunt zeggen dat je nog inkomstenbelasting moet betalen over een vrachtje cocaine. Dus drugshandelaren geven dat niet aan, verdienen geld als water en verstoppen dat ergens in de kelder of begraven het in de tuin.
Wat te doen met zwarte poen?
Met zwart geld kun je in principe best leuke dingen doen. Zo kun je iedere avond flink uit eten, met enige regelmaat nieuwe kleding kopen, de leukste films aanschaffen, de duurste computerapparatuur, een nieuw flatscreen, je met enige regelmaat laten behandelen in de schoonmaaksalon of je om de week een nieuwe coupe aan laten meten. Maar voor de grotere uitgaven wordt het algauw lastiger. Een huis kopen is namelijk geen optie, net als een nieuwe auto of een verbouwing.
Banken
Er is geen bank die een miljoen accepteert om het zonder aangifte op je rekening te zetten. Daarvoor moet je iets anders zien te vinden. Natuurlijk zijn er de bekende Zwitserse en Luxemburgse bankrekeningen. Banken die het bankgeheim dragen en die dus hun mond moeten houden over het geld dat iemand binnen komt brengen. Een voordeel aan die banken is dat je rekening niet op naam wordt gezet, maar op nummer. Zo ben je nooit te achterhalen. Zeker omdat de wetten in die landen zo geregeld zijn, mag er geen officieel onderzoek worden ingesteld naar de persoon achter de rekening.
Maar hoe geld te witten?
Er is maar een optie en dat is geld witwassen, zoals dat heet. Zwart geld moet op de een of andere manier legaal de bovenwereld in worden gesluisd en daar zijn talloze constructies voor te noemen. Zo kun je je richten op een netwerk aan bedrijven en instanties, die alleen op papier bestaan en winst boeken die nooit echt geboekt is. Als je de bedrijven snel genoeg failliet laat gaan, valt er niets meer te bewijzen. Ook is het mogelijk om kleine bedragen wit te wassen door bijvoorbeeld in een restaurant of cafetaria een hogere omzet in de boeken te zetten dan er daadwerkelijk gedraaid is. In het gat dat valt, stop je een paar duizend euro zwart geld.
Inkeerregeling
Gelukkig zijn ze bij de belastingdienst zo onaardig nog niet. Ze weten kennelijk heel goed wat een last het moet zijn om over zoveel geld te beschikken en er niks mee te kunnen. Om die reden is de inkeerregeling zwart geld opgesteld. Mensen die spijt krijgen van hun zwarte geld, kunnen het eenmalig aangeven. Er zal dan belasting over betaald moeten worden - wat al snel een derde van het vermogen betreft - maar daartegenover zal het geld legaal worden gezien en op een bankrekening worden gezet.
Zwart geld is geen bloedgeld
Als je een hoveniersbedrijfje hebt en als vriendendienst een tuin aanlegt bij een familielid of een bekende, kan het zomaar zijn dat je dit 'contant' laat betalen. Daarmee wordt bedoeld dat de klus niet wordt aangegeven bij de belastingdienst en je over dit verkregen geld dus geen belasting afdraagt. Om die reden is het zwart geld. De belastingdienst wil namelijk overal een graantje van meepikken. Nu zal het hier om een niet zo hoog bedrag gaan, maar een tuin aanleggen kan al snel tweeduizend euro kosten. Tweeduizend euro aan zwart geld.
Tweeduizend tegenover twee miljoen
Er is een verschil tussen de aardige hovenier die voor zijn bekende een tuin aanlegt en de drugsbaron die een container cocaine vanuit Colombia laat aankomen. Wanneer je in drugs handelt stromen de miljoenen binnen. Over al die miljoenen wordt geen belasting betaald. De reden is natuurlijk onder meer dat niemand graag belasting betaalt, dus drugscriminelen ook niet. Maar de belangrijkere reden is dat je moeilijk kunt zeggen dat je nog inkomstenbelasting moet betalen over een vrachtje cocaine. Dus drugshandelaren geven dat niet aan, verdienen geld als water en verstoppen dat ergens in de kelder of begraven het in de tuin.
Wat te doen met zwarte poen?
Met zwart geld kun je in principe best leuke dingen doen. Zo kun je iedere avond flink uit eten, met enige regelmaat nieuwe kleding kopen, de leukste films aanschaffen, de duurste computerapparatuur, een nieuw flatscreen, je met enige regelmaat laten behandelen in de schoonmaaksalon of je om de week een nieuwe coupe aan laten meten. Maar voor de grotere uitgaven wordt het algauw lastiger. Een huis kopen is namelijk geen optie, net als een nieuwe auto of een verbouwing.
Banken
Er is geen bank die een miljoen accepteert om het zonder aangifte op je rekening te zetten. Daarvoor moet je iets anders zien te vinden. Natuurlijk zijn er de bekende Zwitserse en Luxemburgse bankrekeningen. Banken die het bankgeheim dragen en die dus hun mond moeten houden over het geld dat iemand binnen komt brengen. Een voordeel aan die banken is dat je rekening niet op naam wordt gezet, maar op nummer. Zo ben je nooit te achterhalen. Zeker omdat de wetten in die landen zo geregeld zijn, mag er geen officieel onderzoek worden ingesteld naar de persoon achter de rekening.
Maar hoe geld te witten?
Er is maar een optie en dat is geld witwassen, zoals dat heet. Zwart geld moet op de een of andere manier legaal de bovenwereld in worden gesluisd en daar zijn talloze constructies voor te noemen. Zo kun je je richten op een netwerk aan bedrijven en instanties, die alleen op papier bestaan en winst boeken die nooit echt geboekt is. Als je de bedrijven snel genoeg failliet laat gaan, valt er niets meer te bewijzen. Ook is het mogelijk om kleine bedragen wit te wassen door bijvoorbeeld in een restaurant of cafetaria een hogere omzet in de boeken te zetten dan er daadwerkelijk gedraaid is. In het gat dat valt, stop je een paar duizend euro zwart geld.
Inkeerregeling
Gelukkig zijn ze bij de belastingdienst zo onaardig nog niet. Ze weten kennelijk heel goed wat een last het moet zijn om over zoveel geld te beschikken en er niks mee te kunnen. Om die reden is de inkeerregeling zwart geld opgesteld. Mensen die spijt krijgen van hun zwarte geld, kunnen het eenmalig aangeven. Er zal dan belasting over betaald moeten worden - wat al snel een derde van het vermogen betreft - maar daartegenover zal het geld legaal worden gezien en op een bankrekening worden gezet.
Abonneren op:
Posts (Atom)